關於會計作帳(營業稅、營所稅) - 法律

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By Victoria
at 2012-02-29T00:00

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公司的員工人數為10人,除負責人外,其餘投保人皆為18780,
每個進項約為220000的發票,稅額約為11000,銷項約為250000,稅額為12500元。
這是我原本發問的版
http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qi...
現在我接上版,問題為
1.也就是說未稅銷項-未稅進項-勞健保*0.05=營業稅
2.第一個問題裡的勞健保含勞退嗎?
但勞健保繳費單裡含著公司幫員工的代墊部份,所以是要把這部份抽出來,
只扣公司實繳的部份,還是照帳單金額扣?
3.進貨總成本指的不是我一年的進項發票和收據嗎?那營業費用又為何?
4.個人薪資申報對營業稅和營所稅的計算有影嚮嗎?還是只是單純對國稅局申報
員工的所得而以?
5.我們是書審所得額,所以是不是就沒有和您指的存貨這方面的關係?
6.我們願意繳錢,只希望別被國稅局找麻煩,所以上來請教大家,這樣的帳是不
是合宜的,應該說,合"邏輯"的?
PS不要叫我問會計師和國稅局,可以問的話就不用上來問大家了!!問題六是因為公司怕這些數字不合邏輯所以想請教各位,以一間公司作帳來說,有沒哪部份是須要增減的數字? 以上謝謝大家
Update:
謝謝辰俞,我們有請會計師,所以如果我作的帳不好不對得時候,是不是他在報出去前會先幫我把關一下呢?這樣被國稅局查的比例應該會降低比較多吧?會問這麼多,就是怕查帳而以~~謝謝你的說明 ,很清楚!!
Tags: 法律

All Comments

Margaret avatar
By Margaret
at 2012-03-04T18:22
先回答您的問題如下:1、營業稅的計算是依銷貨應稅部份減除符合進項扣抵憑證部份、並不含勞健保費的部份。依您的舉例銷項稅額12,500-進項稅額11,000=營業稅1,5002、公司認列勞健保及勞工退休金部份、只限由公司給付的部份、不含員工自付。3、期初存貨+本期進貨-期末存貨=銷貨成本、營業收入-銷貨成本-營業費用=營業淨利。4、申報員工薪資和營業稅無關、是營利事業所得稅結算申報的營業費用之一。5、採書審所得額標準申報營利事業所得稅、仍依實際存貨、列報期末存貨於資產負債表中的存貨。存貨是和成本有關的。6、各項科目認列、都必須合宜的、不是亂編金額。 再提供參考資料如下:摘錄自  2011/11/1-相關法規   請至前述相關法規中、參考各項稅法。 以上說明資料、供您參考、希望有解答您的疑惑、歡迎點選下方超連結至部落格搜尋相關稅務問題說明。啟善會計事務所(倢榆記帳及報稅代理業務人事務所、倢榆記帳士事務所、倢榆工商稅務會計記帳事務所)  
2012-03-09 22:55:50 補充:
您有委託會計師處理帳務及申報、當然會計師必須有把關的動作、並選擇對公司有利的方式申報營所稅。
Iris avatar
By Iris
at 2012-03-01T10:57
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